1,某啤酒厂一般纳税人5月销售甲类啤酒四十吨乙类啤酒六十吨开具增
40*250+60*200=22000
2,啤酒厂将自己生产的啤酒20吨发给职工作为福利10吨用于广告宣传让客
应纳消费税=30吨*220=6600元应纳增值税=2800*30*17%=14280元应付职工薪酬=20*2800*1.17+20*220=69920元借:生产成本、制造费用、管理费用等 69920 带应付职工薪酬 69920 借:销售费用(10*2800*0.17+10*220+10*2000) 26960 应付职工薪酬 76000后面的不想打了在税务会计学书上133页,准备睡觉了有空再打了
3,关于会计从业资格考试的几个计算题
1 正天公司是增值税的一般纳税人,某月进口应税消费品一批,进口完税价140万元,关税70万元,该商品消费税税率300%,增值税税率为17%,则进口该商品由海关代征增值税( B )A 90 B 51 C 63 D 35.72 某啤酒厂3月份生产啤酒50吨,当月销售自产啤酒30吨,取得含税收入40000元,啤酒每吨适用的消费税额为250元,则其应纳的消费税额为( C )A 0 B 5000 C 7500 D 125003 2010年2月,某个体工商户(增值税小规模纳税人)购进皮鞋150双,单价60元,当月以每双120元的含税价格全部零售卖出。该个体工商户当月销售这些皮鞋应纳增值税为( B )A 3060 B 524.27 C 273.95 D 7204 某机械公司为增值税一般纳税人,本月为购买货物向运输公司支付运费6000元,装卸费500元,保险费100元,并取得了运输公司开具的运输发票。根据规定,该机械公司当月准予抵押的进项税额为( A )A 420 B 427 C 455 D 4625 某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1000元,取得运输发票上注明运输费880元,保险费20元,装卸费100元。可抵扣的进项税额为( D )元。A 61.6 B 70 C 77 D 886 某企业本月购入已纳税消费税的材料30000元(不含税)用于生产A应税消费税,该材料的消费税税率为20%,本月领用20000元用于生产A产品。生产出的A产品全部销售,取得不含增值税的售价为42000元,A产品的消费税税率为30%。则该企业当月应缴纳的消费税税额为(C )元。A 6000 B 6600 C 8600 D 126007 某建筑企业2010年1月份提供一建筑工程劳务,取得劳务价款5000万元,支付职工工资费用等支出1000万元。则该企业当月应缴纳的营业税为( B )元。A 120 B 150 C 2000 D 2508 某外商投资企业2009年取得利润总额为50000万元,其中营业外收支和投资收益项目已列收支为:通过民政部门向灾区进行公益性捐款100万元,国债利息收入20万元。假设无其他调整事项,根据企业所得税法律制度的规定,该外商投资企业2009年应纳税所得额为( A )万元。A 4980 B 5040 C 5124 D 5137 9 某演员参加商业演出,一次性获得表演收入50000元,该演员应缴纳个人所得税的税额为( C )元。A 6000 B 8000 C 10000 D 1300010 某酒厂为一般纳税人。3月份向一小规模纳税人销售白酒,开具普通发票上注明含税金额为93600元,同时收取包装物押金2000元,此业务酒厂应计算的销项税额为( B )元。A 13600 B 13890.60 C 15011.32 D 15301.9211 某从事商品零售的小规模纳税人,2010年1月份销售商品取得含税收入10300元,当月该企业应纳的增值税是( D )元。A 412 B 396.2 C 309 D 30012 甲产品外购一批货物5000元,取得增值税专用发票,委托乙公司加工,支付加工费1000元,并取得乙公司开具的增值税专用发票。货物加工好收回后。甲公司将这批货物直接对外销售,开出的增值税专用发票上注明的价款为80000元。根据以上所述,以下各种说法正确的有( A B )。A 甲应纳增值税340元 B 乙应纳增值税170元