酒厂二季度亏损，新公司第一季度0申报第二季度亏损企业所得税季报怎么填写

亏损数填到利润总额 应缴所得税填“0”。其余项目根据利润表数据填列。

企业所得税计算申报，是以累计利润总额计算的，第一季度亏2万，第二季度盈4万，累计利润总额2万，应按2万元计提、申报企业所得税

新的企业所得税季报中：营业成本仅指本季主营业务成本+其他业务成本（不包括期间费用等）不像以前老表中的自动计算了，再像以前的填法就错了。利润总额：跟2.3行无逻辑关系，指利润表上的利润总额。房地产企业预收房款不计提税金，结转收入时再计提，但可以把预缴的税金减计利润总额11行：应纳所得税额（本期金额不填，只填累计金额），所以你第一季度亏损，第二季盈利，累计还是亏损的话，是不用缴的。反之第一季度盈利第二季度亏损，则第一季度一定要交。交后全年汇算清缴后如多交了可以选择退税也可以选择放第二年抵扣。严重怀疑你用的老表。如电子申报的话你是报不了的了。