5某酒厂为增值税一，某酒厂为一般纳税人3月份向一小规模纳税人销售白酒开具普通发

白酒红酒押金收入并入销售额一并征收增值税，这是规定。（93600+2000）/1.17*0.17

因为购入的材料用于非增值税应税项目的进项税额不允许抵扣，所以将该批材料全部用于办公楼工程建设项目时已计入进项税额中的增值税应该转出

你是想问应该交纳多少消费税吗？消费税：（14000*（1+10%）/（1-20%）+30*1000）*20%+30*1000=39850外购酒精生成白酒，算消费税是不能扣除

我是来看评论的

白酒、卷烟的消费税是复合计税。白酒的消费税税率是每斤0.5元和20%的比例税率2000*12*（1+10%）/（1-20%）*20%+2000*0.5=7600元。

你好！视同销售，成本转费用如有疑问，请追问。

计算消费税的销售额应该是不含增值税的销售额。而100万元是增值税专用发票上的销售额，是不含增值税的销售额；35.1万元是包装物吧，应该计入销售额，但一般是含增值税的，所以必须通过35.1/1.17（即：35.1÷（1+17%））换算为不含增值税的销售额，所以（100+35.1/1.17）是不含增值税的销售额，而×10000是将万元单位换算为以元为单位计税；×20%是从价计税计算应纳的消费税税额。15×2000×0.5是从量计税计算的消费税税额。因为以500克为计税单位。而15吨里有多少个计税单位呢？15吨÷500克=（15×1000×1000）克÷500克=15×2000个计税单位。所以，从量计税的消费税额就是15×2000×0.5（元）。最后一个除数10000，就是将以元为单位，又换算为以万元为单位，其应交的消费税税额是27.5万元。

原发布者:要快乐人生4　　　　　　　　　　　　　【例题·计算题】甲企业从农户收购了高粱140000千克，3元/千克，总价42万元；所收购的高粱当月全部委托乙公司生产白酒35000千克，收到乙公司开具增值税专用发票金额5万元，税额0.85万元。当月收回的白酒全部销售，收取了不含税价款100万元。　　根据以上资料，按下列顺序回答问题，如有计算需计算合计数。　　【例题2·计算题】某市烟草集团公司属增值税一般纳税人，持有烟草批发许可证，2018年3月购进已税烟丝800万元（不含增值税），委托M企业加工甲类卷烟500箱（250条/箱，200支/条），M企业每箱收取0.1万元加工费（不含税），当月M企业按正常进度投料加工生产卷烟200箱交由集团公司收回，集团公司将其中20箱销售给烟草批发商N企业，取得含税销售收入86.58万元；80箱销售给烟草零售商Y专卖店，取得不含税销售收入320万元；100箱作为股本与F企业合资成立一家烟草零售经销商Z公司。　　　　说明：烟丝消费税率为30%，甲类卷烟生产环节消费税为56%加0.003元/支。　　要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题，每问需计算出合计数。　　【例题2·计算题】（2016年）　　其他相关资料：企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元，消费税税率为10%。　　要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。　　某企业为增值税一般纳税人，2016年9月经营状况如下：　　（1）生产食用酒精一批，将其中的50%用于销售，开具的增值税专用发票

当月应纳消费税=(4000×50+4500×10+4800×5)×10%+4800×20×10%=36500元，相应的会计处理：借：主营业务税金及附加 36500 贷：应交税费—应交消费税 36500

开吗

不定项选择题某厂为增值税一般纳税人，税率17%，2010年1月发生如下业务：（1）外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的增值税8万元，支付运费取得承运企业的运杂费2万元，其中：运费1万元，保险费0.6万元，建设基金0.4万元，原材料已验收入库，增值税专用发票当月通过认证。 （2）进口一批原材料，关税完税价20万元，缴纳关税4万元，已验收入库，关税完税凭证当月通过认证。 （3）购入一台设备，取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元，支付运费取得承运企业的运费发票上注明的运费为2万元，设备需安装后再投入使用，增值税专用发票和运费发票当月通过认证。 （4）销售产品，开具增值税专用发票的销售额为50万元，开具普通发票的金额为7.02万元。 （5）本厂在建工程领用库存原材料成本价3万元。 （6）将自制产品无偿赠送给福利院，该批自制产品市场销售额为20万元，成本价为15万元。 要求：根据上述资料，回答6—10题。 6. 2010年1月，外购原材料可以抵扣进项税额的有（ ）。 A.外购的原材料支付的增值税额 B.外购原材料支付运费按比例扣除的增值税额 C.外购原材料支付保险费按比例扣除的增值税额 保险费不可以扣除 D.外购原材料支付建设基金按比例扣除的增值税额得运输发票，经过认证后，可以按运费+建设基金乘7%的税率计算进项扣除 选什么？ 答案A、B、D 写出理由，谢谢！ 7. 2010年1月，按进口原材料（ ）。 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税 A.关税完税价20万元计算增值税额进项税额 B.关税4万元计算增值税额进项税额 C.关税完税价20万元加上关税4万元计算增值税额进项税额 对 D.关税完税价20万元减除关税4万元计算增值税额进项税额 选什么？ 答案C 写出理由，谢谢！ 8.下列关于2010年1月购买设备增值税进项税额的表述中，正确的有（ ）。 购入一台设备，取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元，支付运费取得承运企业的运费发票上注明的运费为2万元，设备需安装后再投入使用，增值税专用发票和运费发票当月通过认证。 A.设备尚未投入使用未达到预定可以使用状态，进项税额暂不予抵扣 可以抵扣。 B.按增值税专用发票上注明的税额作为进项税额 C.支付的运费按比例计算增值税进项税额 D.购买该设备产生的增值税进项税额为9900元 50000*17%+20000*7%=8500+1400=9900 选什么？ 答案B、C、D 写出理由，谢谢！ 9.销售产品出具不同的发票，计算的增值税销项税额分别是（ ）万元。 A. 8.5 B. 9.945 C. 1.02 D. 1.1934 选什么？4）销售产品，开具增值税专用发票的销售额为50万元，开具普通发票的金额为7.02万元 50*17%=8。5 7。02/1。17*17%=1。02 答案A、C 写出计算过程和步骤，谢谢！ 10.在建工程领用库存原材料，计算增值税进项税额转出的金额是（ ）万元。 A. 0 B. 0.51 C. 0.5967 D. 3 选什么？（5）本厂在建工程领用库存原材料成本价3万元。 3*17%=0。51 答案B. 0.51 写出计算过程和步骤，谢谢！