中锐收购酒厂，那里有收购白酒的酒厂

收购白酒的 [酒水饮料]

石首秀林玉液

应缴纳的增值税=l2870/1.17*17%=1870元。

同问。。。

朋友你是不是把同一个问题发了两遍啊，那我把前面回答你的再复制一下咯^_^，前面回答的地址贴在“参考资料”里了，顺便看一下吧。我是第二个回答问题的人哦。答案整理如下：1. b酒厂应代收代缴的消费税=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8万元 b酒厂应纳增值税=11.4*17%=1.94万元2. a酒厂应纳消费税：（3）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55万元（4）10*5%=0.5万元（5）100*250/10000=2.5万元应纳消费税合计=9.55+0.5+2.5=12.55万元 a酒厂应纳增值税：（1）进项税额=30*13%+11.4*17%=5.84万元（2）销项税额=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35万元（3）销项税额=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13万元（4）销项税额=10*17%=1.7万元（5）销项税额=32*17%=5.44万元（6）进项税额=80*13%=10.4万元（7）进项税额=4*7%=0.28万元应纳增值税合计=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1万元

我想纠正上面这位朋友的三个错误：　　1.增值税（1）中，B酒厂应纳增值税依据仅为其提供加工而收取的加工费部分，而不能将A酒厂收购粮食所支付的进项税计算在B头上。即B酒厂应纳增值税=11.4*17%=1.94万元。　　2.增值税（2）中，题目已写明“取得不含税销售额60万元”，因此60万元无需价税分离，不应该60/（1+17%）*17%，而是应该是60*17%。　　3.消费税（3）中，漏算包装物押金2340元应缴的消费税，因为根据税法规定，“对酒类产品生产企业销售酒类产品（黄酒、啤酒除外）而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均需并入酒类产品销售额中，依酒类产品的适用税率征收消费税”，因此消费税=20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55万元。　　正确的答案整理如下：　　1. B酒厂应代收代缴的消费税=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8万元　　B酒厂应纳增值税=11.4*17%=1.94万元　　2. A酒厂应纳消费税：　　（3）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55万元　　（4）10*5%=0.5万元　　（5）100*250/10000=2.5万元　　应纳消费税合计=9.55+0.5+2.5=12.55万元　　A酒厂应纳增值税：　　（1）进项税额=30*13%+11.4*17%=5.84万元　　（2）销项税额=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35万元　　（3）销项税额=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13万元　　（4）销项税额=10*17%=1.7万元　　（5）销项税额=32*17%=5.44万元　　（6）进项税额=80*13%=10.4万元　　（7）进项税额=4*7%=0.28万元　　应纳增值税合计=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1万元