白酒怎么建账，酒类账怎么做

做好入库与流通的帐后，再做总账

先按估价或合同价做进货帐，等收到发票再做调整。借：库存商品 贷：银行存款等卖出时按实际售价做账，借：银行存款等 贷：主营业务收入借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交消费税白酒成本可以同时结转，或者期末一次结转借：主营业务成本 贷：库存商品

找一份资产负债表和一份损益表，按上面的项目找至对应会计科目，按科目建账。

我。。知。。道加。。我。。私。。聊

1.建账前，将你的所有期初数据准备好，包括明细科目的资料，都需要设置哪些明细科目，准备好。建账时，在客户端登录界面，选择“新增”，然后根据提示和自己公司的实际情况设置即可。2.卖酒的公司属于商贸公司，在你建帐的时候，选择的行业类型选择“商贸企业”，就会自动对应出来商贸公司常用的会计科目，建好帐后再在资料中的‘会计科目’中，根据自己手工帐所使用的科目进行部分修改和添加明细科目就行了。如果不想选择商贸企业，可以直接选择最新的会计制度，然后再修改也可。3.如果就你一个会计，不需要其他人操作和查询，你直接使用系统默认的操作员就行，这个操作员拥有所有的权限。

至少以下账目是要建的：现金日记账、银行日记账、费用明细账、总账、往来账（应收应付等） 库存账用数量金额式，以便从金额和数量方面同时进行管理； 费用账用多栏式明细账。

说白了就是：钱变成酒(购进)，再把酒变成钱(销售)的过程。会计科目：主营业务收入、主营业务本、库存商品、管理费用、销售费用、银行存款。购进时，钱变成酒借：库存商品贷：现金(应付账款)销售时，钱回来了借：现金(应收账款)贷：主营业务收入月底结转成本，酒减少了.借：主营业务成本贷：库存商品具体工作：1，做有关材料的记账凭证，及时记账，每月你的材料账与会计的总账核对，做到账账相符；2，每月或者定期与仓库核对数量，做到账实相符；3，平时跟保管员搞好关系，多沟通，让他及时传送出入库单。4，如果月末也有你结转库存成本，你还要掌握方法——个别计价法、先进先出法、加权平均法，一般使用加权平均。5，盘点的时候还要掌握盘盈盘亏的处理方法。6，月底要结转成本，因为要算出月利润，除非不是一个月一算利润。酒类销售企业经常会碰到销售返利：1，折酒做销售处理，但应收账款应该算作销售费用借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额借：主营业务成本贷：库存商品借：销售费用贷：应收账款借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费2，把折酒做成本借：主营业务成本贷：库存商品

重点设一下往来、库存和税金科目就行了，其他按会计科目设

营业外收入、银行存款、存货、包装物、主营业务收入、其它业务支出、待摊费用、固定资产、其它业务收入、固定资产折旧、财务费用、实收资本、应付账款、其它应交款、盈余公积、主营业务成本、其它应付款按商业会计要求设立、营业外支出、应收账款，一般有现金。视其情况而定、管理费用、低值易耗品、应交税金、其他应收款、本年利润等科目、经营费用、资本公积、应付职工薪酬

其实很简单，根据企业的经济类型，按照相应的会计制度来建账就行。设置会计科目及明细账是建账的内容之一，当然也就确定下来了，不过明细账的二级账需要视企业的具体情况作适当补充而已。例如提到的往来账较多的问题，除了设往来总账、往来一级明细账，还要按往来的内容进行分类设二级账，再按某大类内容涉及的具体往来单位设三级账，若经济业务没我想得那么复杂只要设到二级账即可。往来业务特频繁的，也可单独设一本明细账独立核算反映其具体经济业务活动。

白酒品鉴会餐饮费用做账：餐费只能做业务招待费用，商品酒可以记入销售费用--业务宣传费。餐饮业会计分录：平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账。应在“营业收入”科目之下，设置餐饮收入、酒水收入、其他收入等明细科目。在“营业成本”科目之下，设置人工成本、材料成本、直接费用等明细科目进行核算。如果该单位有多个核算（经营主体）项目，可在营业收入和营业成本科目之下设置二级账户。餐饮费用包含：有营业费用、管理费用、财务费用，其中营业费用和管理费用又包括工人工资、福利费、电话费、办公费用、差旅费、水电费、修理费、印花税等，还有本月应摊销的各种费用，如房租费、折旧费等。此外还有工商管理费、各种应交税金等。成本应该是酒类、各种饮料、菜、肉、面食等。餐饮企业会计记账并不复杂，与其他行业一样，应设置资产、负债、所有者权益类的会计科目（账户）。并对收入、成本、费用及其利润进行明细核算。销售账款结算与清收、物资材料的采购与管理等方面。建账时，可设置如下会计科目（账户）进行核算。以上内容参考：百度百科--管理费用

楼主你好！　　一、新公司成立，建账需要准备：（一）账本 1、总帐：一般采用“订本式帐簿”。 2、明细帐：一般采用“活页式”帐页，格式主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。 3、日记帐：主要有：现金日记帐和银行存款日记帐。 4、备查帐：根据单位是否需要来设置。 （二）各种凭证和用具 1、记账凭证：收款凭证、付款凭证、转帐凭证。 2、报销凭证：借款单、费用报销单、收据等。 3、其他：记账凭证汇总表、记账凭证封面、凭证装订线、装订工具、科目章、记账用具（红、黑色笔、红蓝印泥、曲别针、大头针、胶水、口取纸等）。 （三）报表 1、资产负债表 2、利润表(损益表) 3、现金流量表等相关会计报表。 二、建账需要注意的问题 1、与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多；企业规模小，业务量也小，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账合成一两本就可以了。2.新成立的，按酒厂建议按工业企业会计核算科目建帐就可以了，否则购买财务软件：如金蝶，用友等财务软件来处理帐务，快捷，规范，是会计工作的好帮手。

见<>

如果是自产自销就有以下了一般都是销售产品，购入原料，购买办公用品，发生业务招待费，计提工资，发放工资，计提各种税，计提堤围费，交纳上月各种费用，税;资金不足借款，预付款，预收款，结转制造费用，结转成本，结转损益。如果你是零售商的话销售产品，购入商品，后面的不要结转成本与制造费用其它都一样。如果是一个新的公司，你就要先给公司建账。如果已经有相关账本，只要拿到以前的帐，就比较简单了。一般一个月主要的业务，就是进货的时候根据进货单，和相关的发票，银行票据，报销单，这些原始凭证来做记账凭证。然后审核看没错了，就记在账簿里面。还有些是需要算工资。收入。等等。不是出纳的话就不用管现金和银行存款日记账。然后一个月做个表，对账，最后去税务报税。销售白酒，应该主要交消费税。拓展资料首先购进不用再做什么了，在批发或零售时，还要贷：应交税费-应交增值税（销项税额），把货方的收入换算成不含税的销售额（用销售总额/1.03）就可以了，然后用不含税的销售额乘以0.03得出销项税额。附加税用当月的销项税乘以7%和3%就可以了。所得税方面，结转成本要看你们在税务局备查的是什么方法，可以采用先进先出法和加权平均法，品种多的化可以采用加权平均法，但不能随意变更方法。至于没开发票部分要自报销售的，可用内部出库单代替，入帐科目和开票的方法相同。第二季度的所得税报错了要和税务专管员去沟通，如有税的话可能要缴纳滞纳金的。

楼主你好！　　一、新公司成立，建账需要准备：（一）账本 1、总帐：一般采用“订本式帐簿”。 2、明细帐：一般采用“活页式”帐页，格式主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。 3、日记帐：主要有：现金日记帐和银行存款日记帐。 4、备查帐：根据单位是否需要来设置。 （二）各种凭证和用具 1、记账凭证：收款凭证、付款凭证、转帐凭证。 2、报销凭证：借款单、费用报销单、收据等。 3、其他：记账凭证汇总表、记账凭证封面、凭证装订线、装订工具、科目章、记账用具（红、黑色笔、红蓝印泥、曲别针、大头针、胶水、口取纸等）。 （三）报表 1、资产负债表 2、利润表(损益表) 3、现金流量表等相关会计报表。 二、建账需要注意的问题 1、与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多；企业规模小，业务量也小，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账合成一两本就可以了。2.新成立的，按酒厂建议按工业企业会计核算科目建帐就可以了，否则购买财务软件：如金蝶，用友等财务软件来处理帐务，快捷，规范，是会计工作的好帮手。

买个财务软件，你就晓得了，这个软件必须有进销存以及财务（标准财务），去了解下财务软件吗，金蝶 用友 管家婆 都可以。

　　酒店财务制度范本 　　第一章 资产及项目交接 　　第一条 新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。 　　第二条 按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。 　　第三条 酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。 　　第四条 总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金（或开业备用金）中支付。 　　第五条 筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖有"复印件与原件一致"印章的复印件。 　　第六条 工程决算后，由各酒店分别记入"固定资产、长期待摊费用"等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司（或银行），工程尾款由总公司统一支付。 　　第二章 营业收入 　　第七条 经审核后的账单方可入账 　　每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数），月末同样以银行解款形式入账，可做未达账（即“企业银行账面已到，银行则未到”） 　　按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下： 　　借：银行存款（当天收到，并已解入银行的现金） 　　应收账款——散客待结账（客人当天消费但未结账的金额） 　　应收账款——信用卡未达（客人已消费并签字，但银行尚未结算入账的信用卡金额） 　　营业费用——客用品（用"红字"反映客人赔偿的金额） 　　贷：营业收入——客房收入（房金收入） 　　营业收入——商品收入（商品收入） 　　营业收入——餐费收入（餐饮收入） 　　营业收入——其他收入（商务、房租收入、金卡收入等） 　　其他应付款－代收客人话费其他应付款－代收客人洗衣费预收账款－预收客人押金（向客人预收的客房押金，负数则用红字表示） 　　第八条 所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等（可以电子表格形式统计） 　　第三章 存货 　　第九条 酒店按实际情况存货分为以下几类客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉织品物料消耗－清洁用品物料消耗－印刷品；餐饮部：原材料饮料；卖品部：库存商品 　　第十条 其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字（如：客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名） 　　第十一条 分录如下： 　　购进入库时（凭证后必须有入库单） 　　借：库存商品（为小卖部） 　　物料消耗——客用品 　　物料消耗——棉织品 　　物料消耗——清洁用品 　　物料消耗——其他 　　原材料 　　饮料 　　贷：现金（够零星菜款时） 　　银行存款 　　应付账款（必须注明供应商） 　　每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录） 　　借：主营业务成本——餐饮 　　主营业务成本——卖品 　　营业费用——客用品 　　营业费用——印刷及文具 　　营业费用－维修费 　　贷：库存商品（卖品部） 　　原材料（餐饮） 　　饮料（餐饮） 　　物料消耗 　　内部用餐或使用时 　　借：其他应收款——公司等 　　营业费用——工作餐 　　营业费用——业务招待费 　　贷：主营业务成本（借方用红字表示） 　　第四章 债权债务 　　第十二条 应收账款、预收账款：只用于记录应收及预收客账，其中：包括不能入PMS系统的团队应收及预收款（财务后台操作），未达的信用卡金额 　　第十三条 其他应付款：用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算（如：应收公司款，及公司代垫的款项） 　　借：长期待摊费用（安装、装修、配套工程等，可设明细账管理） 　　固定资产（按类别设置明细） 　　待摊费用（按类别设置明细） 　　贷：其他应付款 　　第十四条 应付账款：核算营业过程中，与供应商之间的往来款项（如购客用品、原材料等） 　　第十五条 其他应付款：除应付账款外的其他应付款项 　　第十六条 每天必须核对应收及预收客账（即PMS统计报表同财务日报表的吻合性），每月必须核对往来账，与公司及其他店的往来账必须月月结清。 　　第五章 费用、税金 　　第十七条 为了准确核算各酒店当月（年）的有经营情况，可通过"预提费用"科目进行核算，包括：水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。 　　第十八条 月末将当月预提费用明细表（月末一并填列并做分录），酒店暂不设"管理费用"账户，相关费用通过"营业费用"科目核算。 　　第十九条 借：营业费用——水费 　　营业费用——电费 　　营业费用——煤气费 　　营业费用——蒸汽费 　　营业费用——电话费 　　营业费用——销售佣金 　　贷：预提费用（按明细设置分别填列） 　　第二十条 每月预提的费用必须有依据，可根据相关部门提供的月度抄表数等，计算出当月应承担的费用。 　　第二十一条 每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏提、多提及遗忘。 　　第二十二条 酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方案，报总公司审批，店长及财务主管的工资标准，由总公司决定，经过批准工资的发放，由酒店计入营运成本。 　　第二十三条 养老金等"四金"由酒店统一缴纳。 　　第二十四条 工资管理实行预提制，即月末必须计提当月实际应发放工资，会计分录如下： 　　计提时 　　借：营业费用——工资 　　贷：应付工资——工资（实际发放数） 　　借：营业费用——工资 　　贷：其他应交款——养老金（个人） 　　其他应交款——医保（个人） 　　其他应交款——失业保险（个人） 　　其他应交款——公积金（个人） 　　应交税金——个调税（个人） 　　营业费用——缺勤冲回（借方以红字表示） 　　支付时： 　　借：应付工资——工资 　　贷：银行存款 　　现金 　　借：其他应交款——养老金 　　其他应交款——失业金其他应交款——医保其他应交款——公积金 　　应交税金——个调税 　　贷：银行存款 　　第二十五条 每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，分录如下： 　　计提时 　　借：主营业务税金及附加——营业税 　　主营业务税金及附加——城建税 　　主营业务税金及附加——河道管理费 　　主营业务税金及附加——教育费附加 　　贷：应交税金——营业税 　　应交税金——城建税 　　其他应交款——教育费附加 　　其他应交款——河道管理费 　　支付时 　　借：应交税金 　　其他应交款 　　贷：银行存款 　　第二十六条 上述项目，根据各地区实际需要设定，税率根据当地执行比率计提。 　　第二十七条 新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政策。 　　第二十八条 “待摊费用”科目，年底保留余额，装璜及开办费一般列入“长期待摊费用”管理，分摊期为5年。 　　分录如下 　　支付时 　　借：待摊费用 　　长期待摊费用 　　贷：银行存款 　　应付账款 　　其他应付款 　　摊销时 　　借：营业费用（按明细科目设置填列） 　　贷：长期待摊费用 　　待摊费用 　　第六章 固定资产、折旧 　　第二十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执行，若与税务法规有差异的，按税务规定的最低年限为准。 　　第三十条固定资产必须建账管理，每年至少盘点一次，要求保管、使用人每年至少确认一次，发生差异必须查明原因，及时做出调整。 　　第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过“累计折旧”科目核算。 　　分录如下： 　　支付时 　　借：固定资产 　　贷：银行存款 　　计提折旧时 　　借：营业费用 　　贷：累计折旧