茅台的预收账款有多少，急啊关于预收账款和应收账款的问题

除了另外一个中的预收账款3200应为3000的错误外，这两种都算对。预收账款的借方余额实际反映的就是应收未收的款项。但是，一般在应收账款科目下反映。

应收账款=应收账款借方+预收账款借方 预收账款=应收账款贷方+预收账款贷方 负债表就按这公式填即可。

预收账款增加的同时，库存现金或银行存款也在增加，库存现金和银行存款是资产，等式两边资产和负债同时增加，所以等式还是成立的。

你预收账款时，难道没有收到银行存款或者现金吗？如果没有收到的话，干嘛确认那一部分为预收的呢？所以资产类科目货币资金（银行存款、现金）增加，负债预售账款增加，还是满足会计恒等式啊。

一个企业存在大量预收账款，一种可能是产业链塔尖，产品供不应求。很大程度上说明对下游客户的结算比较强势，比如原油、金属原料等产业链上游客户往往会这样。只要生产力不滑坡预收就是未来的收入。茅台就是典型的这类企业。拿贵州茅台来说，由于他的酒好卖，经销商从茅台买酒，往往先预付一部分酒款给茅台，那么对茅台来说，这部分钱就记在预收账款科目。当茅台把酒发货给经销商后，贵州茅台就结转预收账款至营业收入了。预收账款不仅是企业下游议价能力的体现，也是收入的先行指标，预收账款大幅增加的企业，收入接下来大概率也会增加。

爱酒者不论贵，28万收

我们是一家服务公司，在收入上有一项是贵宾卡的收入，顾客在未来一段时间内可能消费，也可能退卡。请问这个预收款应该在会计年度账务上怎么处理

保留在预收账款的借方，收回后贷记预收账款。

收到预收款项时：借：银行存款 10000 贷：预收账款 10000 实际销售时（不考虑税费） ： 借：应收账款 1000 预收账款 10000 贷：营业收入 11000 月底将差额作为应收账款反映。

月底和日常是一样的，预收帐款10000，但实际的货款11000。还有1000没收到。借：原材料11000 贷：预收账款10000 应收帐款1000

收入的确认，在会计上按权责发生，在税法上按收付实现，只要开票了，哪怕你按会计准则没确认收入，汇算时也得调增收入。预收帐款严格来讲年度不许有余额，否则按调增处理，同时补税，但有合同支持的可以另说。有余额的赶紧消化。

1\ 购买材料 借：原材料 贷：银行存款 领用材料 借：工程施工 贷：原材料 发工资、关于生产发生的费用 借：工程施工 贷：银行存款 管理人员的工资 借：管理费用 贷：银行存款 最后结转成本 借：工程结算成本 贷：工程施工 预收款 借：银行存款 贷：预收账款 最后结转 借：预收账款 贷：工程结算收入 借：主营业务成本 贷：工程施工 2\ 借：预收帐款 贷：主营业务收入 和的科目有区别的 如：中有：工程施工，机械作业，辅助生产，工程结算成本 ，工程结算收入 等。 在中以上科目变成：生产成本---工程施工，生产成本---机械作业，生产成本---辅助生产，主营业务成本，主营业务收入等。 我觉得你应该买本专业教材系统的学习一下。上海立信出版社的《施工企业会计》很好的，每个例题都按照两种会计制度分别做分录。 施工企业所用会计分录与其他企业是不同，你的第一种与第二种方法的分录是一样的，只是用的科目名称不同，所以说你应该买本这个行业的书呀！ 对我的回答不满意，你可以提出疑问，看我还有什么能帮你的！

预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款是资产类科目，借方余额表示别人欠你，贷方余额表示自己欠别人；预收账款是负债类科目，借方余额表示别人欠自己的，贷方余额表示自己欠别人；期末编制资产负债表时，两个科目的借方余额之和为应收账款（别人欠自己），贷方余额之和为预收账款。扩展资料：核算内容：1、借方发生额（表示预收账款减少）与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费。2、贷方发生额（表示预收账款增加）预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入。参考资料来源：搜狗百科－预收账款

应收账款是资产类科目，借方余额表示别人欠你，贷方余额表示你欠别人；预收账款是负债类科目，借方余额表示别人欠你，贷方余额表示你欠别人；期末编制资产负债表时，两个科目的借方余额之和为应收账款（别人欠你），贷方余额之和为预收账款（你欠别人）

应收账款和预收账款在科目上是互通的。借方余额都表示应收，而贷方都表示预收。

你好！应收账款和预收账款在科目上是互通的。借方余额都表示应收，而贷方都表示预收。希望对你有所帮助，望采纳。

因为这是发生在两个不同日期的两笔经济业务：1、6月8日收到预付款60 000元2、6月18日发货并收到剩余货款

6月18日D公司发货后收到甲企业剩余货款：可发直接借：预收账款——甲企业 60 000 银行存款 57 000贷：主营业务收入 100 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 17 000

我感觉，LZ的方法和书上说的都可以，而且楼主的好像更好一点。因为，从题中可以看到只有当产品验收合格后，购货方才支付剩下的款项，相关的产品所有权上的风险才能完全转移给购货方，所以从收入的确认条件上看，LZ写的分录更合适一些。

收入的确认，在会计上按权责发生，在税法上按收付实现，只要开票了，哪怕你按会计准则没确认收入，汇算时也得调增收入。预收帐款严格来讲年度不许有余额，否则按调增处理，同时补税，但有合同支持的可以另说。有余额的赶紧消化。

毫不留情的对你说，你的是错误的，每一笔业务的流程都是不能省略的，因为的你业务实际就是经历了这么多的流程如果你跳跃，那么你就看不出你业务的走向，而且账务不能滞留，会计要反映及时，准确

好像是这样，银行与企业之间的记账时间有间隔的，可能为，企业已收，银行未受或银行已收，企业未受。银行已付，企业未付或企业已付，银行未付这四种情况，到对账时这种情况不符时正常的，比如银行替企业交付水电费，但未作出通知~，企业就没这笔账。那么就是银行已付，企业未付~不知道我这么回答是不是正确