为什么茅台没有应收账款，初始往来业务资料录入应收账款录入界面中业务编号具体怎么使用

因不清楚你什么软件，但你最好像会计科目编码那样做，像01001，01代表某一地区或你公司的区分规则，001代表这地区下的第一个编号客户，然后再有规则的编号

09到顶分.11年比哪年都高.高到人们接受不了的时候，就会价格调整.调整是最主要的

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确实无法收回:是指因债务人破产或死亡而造成债权人无法收回债务.

如果你想核销应收款,必须有证据证明对方公司确实无力支付,比如公司注销,瓮破产之类的,然后拿着这些证据到专管员那里签字,上交税务局审核,审核通过后才能核销应收账款.否则是无效的.

应收账款为零时，意味着该企业产品销售实行现金销售方式。没有赊账情况的发生。企业在生产经营活动中消售是企业最终的经营目的，只有把生产的产品消售出去，才能实现生产的价值，如果企业没有应收账款，证明企业消售的产品很火爆，不需要赊销进行的

未承兑的票据在公司里，借：应收票据 贷：应收账款未承兑的票据在客户那里，借：应付票据 贷：应付账款不知道你是否满意我的回答。。。。。

如果是你开出的汇票，那就是“应付票据”属于负债如果是你收的的汇票，那就是“应收票据”属于资产

借：应收账款--xx公司贷：主营业务收入应交税金-增值（销项）收到票据后：借：应收票据-xx公司贷：应收账款-xx公司等票据承兑后：借：银行存款贷：应收票据-xx公司

意味着该企业产品销售实行现金销售方式。企业会计报表中反映，应收账款为零时，意味着该企业产品销售实行现金销售方式。没有赊账情况的发生。企业在生产经营活动中消售是企业最终的经营目的，只有把生产的产品消售出去，才能实现生产的价值，如果企业没有应收账款，证明企业消售的产品很火爆，不需要赊销进行的。

借是向外借，属于负债还款是贷

因为你售货时"应收帐款"记的是借方,所以,当你收回款时,"应收帐款"记贷方.分录为:借:银行存款 8000 贷:应收帐款 8000资产增加是应记借,所以"银行存款"记了借方.另外:"应收帐款"的贷方规定应记已收回的款项.也可以这样理解:你售货时,既增加了资产类科目(应收帐款),也增加了来源类科目.而收款时,只是从资产类的一个科目"应收帐款"转成了另一个科目"银行存款",资产类总额并没有增加.希望能帮到您!

一个企业存在大量预收账款，一种可能是产业链塔尖，产品供不应求。很大程度上说明对下游客户的结算比较强势，比如原油、金属原料等产业链上游客户往往会这样。只要生产力不滑坡预收就是未来的收入。茅台就是典型的这类企业。拿贵州茅台来说，由于他的酒好卖，经销商从茅台买酒，往往先预付一部分酒款给茅台，那么对茅台来说，这部分钱就记在预收账款科目。当茅台把酒发货给经销商后，贵州茅台就结转预收账款至营业收入了。预收账款不仅是企业下游议价能力的体现，也是收入的先行指标，预收账款大幅增加的企业，收入接下来大概率也会增加。

债务人破产或死亡不等于应收账款收不回。一般来说，应收账款符合下列条件之一的，就应将其确认为坏账： 　　1、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的账款； 　　2、债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的账款； 　　3、债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回可能性极小的账款。 　　上述三个条件中的每一个条件都是充分条件，其中第3个条件是需要会计人员作出职业判断的。

因债务人破产或者死亡而不能收回的应收款项可作为营业外支出。属于非常损失

摘要 您好，很荣幸由我来为您解答问题，整理答案需要一点时间，请您耐心等待下哦~ 咨询记录 · 回答于2021-12-15 茅台为什么没有应收账款 您好，很荣幸由我来为您解答问题，整理答案需要一点时间，请您耐心等待下哦~ 您好，很荣幸由我来为您解答问题，整理答案需要一点时间，请您耐心等待下哦~ 亲爱的您好，可以点击链接查看下哦。https://www.jianshu.com/p/e155f4917574

你是说流动资产吗，一般账龄不超过一年计入流动资产，应收账款的确有坏账风险

1.获取或编制应收账款明细表:主要是复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符；结合坏账准备科目与报表数核对是否相符；2.检查涉及应收账款的相关财务指标：这项工作我并没有参与，主要就是计算应收账款周转率等指标，将其与同行进行比较，检查是否存在异常。3.获取或编制应收账款账龄分析表4.对应收账款进行函证：这是应收账款审计中极为重要的一个环节，由事务所直接以肯定式的方式发函给被审计单位的债务人证实应收账款账户余额的真实性、正确性，有关证明债务的存在和记录的可靠性，之后编制“应收账款函证结果汇总表” 核对回函内容与被审计单位账面记录是否一致，如不一致，对函证结果进行评价被要求被审计单位解释，最后对未回函的账户进行替代测试。这样做可以防止和发现被审计单位及其有关人员在销售业务中发生的差错或弄虚作假、徇私舞弊行为。5.对未函证应收账款实施替代审计程序：查看账户余额是否正确，抽查有关原始凭据，如销售合同、销售订单、销售发票副本、发运凭证及回款单据等，以验证与其相关的应收账款的真实性。6.抽查有无不属于结算业务的债权7.评价坏账准备计提的适当性8.复核应收账款和相关总分类账、明细分类账和现金日记账，调查异常项目。对大额或异常及关联方应收账款，即使回函相符，仍应抽查其原始凭证。9.检查应收账款减少有无异常。10.检查应收账款中是否存在债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回，或者债务人长期未履行偿债义务的情况，如果是，应提请被审计单位处理。11.标明应收关联方[包括持股5%以上(含5%)股东]的款项，执行关联方及其交易审计程序，并注明合并报表时应予抵销的金额；对关联企业、有密切关系的主要客户的交易事项作专门核查12.检查银行存款和银行贷款等询证函的回函、会议纪要、借款协议和其他文件，确定应收账款是否已被质押或出售。13.根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。14.确定应收账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当的列报。

浅谈企业应收账款的管理与控制应收账款在流动资产中具有举足轻重的作用。适当比例应收账款的存在是企业开展生产经营活动的正常需要。在激烈的市场竞争中，风险与机遇同在。企业即要利用赊销扩大销售，增加利润，又要加强应收账款的风险防范与控制，减少不必要的应收账款的风险，加快资金周转。一、企业应收账款的风险的表现形式（一）资金周转不畅在当今市场竞争状况下，完全没有赊销是不可能的。于是一些企业为了增加销售，减少库存积压，扩大市场份额，争取更多客户，采用赊销方式，而且其所占的比重越来越高。如果客户不能在规定的赊销期内归还货款，就会使企业流动资金被大量占用，造成流动资金紧张。长此以们必将影响企业流动资金的周转，使企业货币资金短缺，资金周转不畅。(二)虚增利润如果企业应收账款大量存在，坏账存在的可能性也就会随之增加。这时虽然企业可以根据实际情况对应收账款进行坏账准备的计提。但是企业发生的坏账损失也会远远超过提取的坏账准备。因此，企业的经营成果虚增了，但收益质量不高，现金流量不足，从而引起企业无法正常运营的风险。（三）增加企业催收成本在市场经济中，企业为了扩大产品销路，大量采取赊销的方式来进行促销，因此，应收账款也就大量存在。这就迫使企业不得不投入大量的人力、物力催收账款。刚开始发生一些收账费用时，应收账款有不部分降低;随着收账费用继续增加，应收账款将会明显下降;收账费用的增加一旦越过某个限度，则追加的收账费用对进一步减少应收账款便呈减弱的趋势。这时如果企业再增加应收账款费用可能对进一步降低应收账款和坏账损失已无作用。二、企业应收账款风险的成因分析导致企业应收账款风险的原因大致有以下几种:（一）企业盲目赊销，风险意识缺乏随着市场竞争的不断加剧，企业为了扩大市场占有率，扩大销售量，对付款人的财务状况、偿债能力、信誉等情况没有做深入调查或根本没有做调查，就自目地利用赊销手段来促销产品，争夺市场。这时，企业的利润虽然有可能大大提高了，但这只是账而利润提高了，流动资金却存在着不能及时收回的风险。(二)产品质量差，库存积压多为了扩大销售，大部分企业会采取赊销的方式进行促销。但是企业没有为销售出去的产品作质量保证，相对来说销售价格不是很低，相应的售后服务又跟不上。当客户在使用该产品之后，发现其并不像企业所宣传的质量良好、价格低廉。这样就会导致客户延期付款或者拒绝付款。企业产品质量差，相对来说销售就比较困难，因而就会造成产品积压，使库存增加。(三)内部控制制度不健全，责任不明确首先，企业没有严格的审批制度，企业各管理部门审批意识比较淡薄，对客户的诚信度没有进行严格的审批。其次，企业内部追收应收账款工作责任不清，没有明确规定应收账款的管理责任部门。(四)客户缺乏诚信有的客户在签订介同时对商品的数量、质量、验收方式、交货时间、地点、付款金额、付款方式和付款期限等要素在介同中故意用模棱两可的方式，以达到拒绝付款或拖延付款的目的。这时企业如果对客户的诚信度不作调查分析，相关负责人也不对其审批，就自目的进行赊销，这时也就加剧了应收账款难以收回的风险。三、企业应收账款风险的防范措施鉴于以上企业应收账款风险表现形式，企业应收账款风险成因分析，为防范企业产生不正常的应收账款，减少企业产生应收账款的风险，笔者提出了企业应收账款风险的防范措施。（一）建立完善的客户信用评估制度应收账款作为一种商业信用，具有很大风险。因此，企业在向客户提供信用之前，必须严格调查分析客户的信用状况。对老客户而言，要建立健全信用档案制度，以便客户信用资料是完整的而不是随机的;对新客户的信用管理调查可以从客户过去的付款记录、财务报表、中介公司或该客户的其他往来单位等多渠道中了解到。分析这些信息，以确定新客户信用的可靠程度，进而确定是否应该提供给新客户信用以及信用的最高额度。在市场情况及客户信用情况变化的情况下，企业应对其进行必要的调整，使其始终保持在可承受的风险范围之内。(二)提高产品质量，减少库存积压随着市场激烈的竞争，企业为了更好的生存和发展，应该生产适销对路的产品，并不断提高产品质量。如果企业生产的是符合销售潮流、非常畅销、供不应求的高科技产品，企业就很少用赊销的方式。因此，应收账款就会大幅下降。此时，企业就不会为了降低上述费用支出而盲目赊销，从而降低了企业应收账款的风险。（三）健全内部控制制度，明确管理责任应收账款是企业的资产，自接关系到企业的利益。企业为了降低应收账款带来的风险，预防各部门管理的随意性与营销人员的随意赊销，要建立严格的审批制度，明确各部门的责任，进行职务分离，健全对营销人员的激励机制。以增强销售人员的责任心和风险意识，建立销售回款一条龙制度，防比销售人员为了片而追求完成销售任务而自目赊销，造成大量应收账款收不回来的风险。(四)转移风险企业要想降低应收账款风险，减少坏账损失，不仅要实施应收账款风险控制措施，而且还要领导者采取更为积极的收款政策来转移应收账款的风险，尽可能防范坏账呆账的产生。企业在赊销期不能及时收回应收账款时，可以与客户协商，转化为应收票据。对于老客户的信誉状况、偿债能力等方而了解得比较多，企业可以把应收账款转化为商业承兑汇票;而对于新客户，企业因掌握其信息比较少，在可能情况下，企业应转化为银行承兑汇票。这样在一定程度上可以降低应收账款的风险，间接的实现了应收账款的风险转移。四、结语综上所述，应收账款的风险无处不在，关系到企业的资金周转，影响到企业的生死存亡。只有对应收账款进行科学地防范与控制，才可能使企业在市场竞争中既扩大了销售量，又使企业应收账款可以及时收回，从而把应收账款风险降到最低，使企业立于不败之地。