北京热带雨林酒业有限公司消费税纳税申报表，如何上传中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表到税务局

如果是国税直接点击上传报表-受理结果 地税的话直接点击数据-上传报表 以上针对北京企业 地税报表今年大抵不用交，国税的话最好问下专管员，据我了解只有朝阳几个税所需要提交，具体是那个不太清楚

北京的《综合纳税申报表》 http://shijingshan.tax861.gov.cn/sws/pgyweb/bsbz/file/080101.doc 《扣缴个人所得税报告表》 http://www.chinatax.gov.cn/download/grsds_1.doc

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）格式与填报说明是全国统一的，上海如此，北京如此，全国如此。 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）及附表链接：<a href=" http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206003.xls" target="_blank"> http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206003.xls 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）及附表填报说明链接：<a href=" http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206002.doc" target="_blank"> http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206002.doc 如在填报过程中遇有辣手问题，我作为税务人员有义务及时解答，您可以通过Hi与我交流、共同探讨！

上面要求什么根据企业情况 自行填制即可

地方税收综合申报表填表须知 ：一、“经济类型”栏按国有、集体、私营、股份制、有限责任公司、外资企业（按合作、合资、外商独资经营企业分类填写）、其他等项内容填写。 二、第2项“税目”主要指营业税税目：①交通运输业②建筑业③金融保险业④邮电通信业⑤文化体育业⑥娱乐业⑦服务业⑧转让无形资产⑨销售不动产 三、第4项“税款所属时期”是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。 四、第5项“营业收入总额”是指本月的全部营业收入；增值税、消费税总额是指应纳的增值税、消费税总额，据此计算应在地方税务机关缴纳的城建税、教育费附加税（费）额。 五、第6项“允许扣除金额”指按税法规定，可以从营业收入总额中扣除的金额。如纳税人填写此栏，则第7项“计税金额（数量）”=5-6 六、第8项“税（费）率（单位税额）”是指营业税、城建税、房产税、印花税等税种的税率，教育费附加的附加率，文化事业建设费的费率；车船使用税中不同类型、座位、吨位车船每辆、每吨的单位税额等。 七、第11项“批准减免税（费）额”是指经税务机关批准的政策性（税收法规规定的减免税）或困难性减免税（费）额。 八、第13项“实际缴纳税（费）额”=9-（10+11+12） 九、第16项“累计欠缴税（费）额”是截止当期申报，纳税人累计欠缴税款金额。 十、第17-19项“逾期申报纳税”指从超过税务机关核定的纳税期限的次日计起，电脑将根据记录的逾期天数按规定的处罚标准计算罚款及计收滞纳金，由税务机关填写。 十一、个人所得税扣缴义务人办理申报纳税时，除填报本表外，还应填报《个人所得税扣缴税款报告表（综合申报表附表）》。 十二、个人所得税扣缴申报栏中的“其他所得”是指除所列项目外的其他所得的扣缴申报，具体项目应在附表中列明。 十三、每次申报，纳税人必须填写“纳税人声明”栏；有委托税务代理的，必须填写“授权人声明”、“代理人声明”栏。 十四、纳税人申报缴纳车船税、印花税应附报明细表。 十五、纳税人申报缴纳房产税，应在第7项“计税金额（数量）”中填写房产余值（房产原值扣除30%后的余值）或房产租金收入；房产面积、房产原值等资料应在本表对应栏目中填写。

一、报增值税流程: 1.每月15号（如果15号是节假日，可顺延一天）之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表；如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。 2.增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报，不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。每个企业的申报方式都不一样，如果你不知道你们的申报方式，可向主管的税务机关的征收所查询。 以上是原申报方式，现在我们用神州浩天的综合征管软件就没有原来那么繁琐了，只要输入相关数据报表可以生成并打印出来 二、企业所得税的申报 1、企业所得税每季度终了15日前申报。具体的说就是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税（如果本季度有应交所得税的话）在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。 2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。股份制企业、有限公司（包括新的一人公司）都需要缴纳企业所得税。 三、税号是指税务登记证号码。它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。地税的税务登记证号码比国税多三位（后面加了三个零）。

综合纳税申报表：是地税的纳税申报表，综合申报就是不只是一个税种的申报表是多税种的申报表，包括：营业税、城建税、教育费附加、印花税、堤围防护费。国税的申报表是增值税。填表说明：（1）税种：纳税人应缴纳的地方税（费、基金）的具体种类的名称；（2）税目（品目）：税法规定的同一课税对象的具体项目；（3）应纳税项目：纳税人具体的应纳税项目，房产税按“房产使用”和“房产出租”填列；（4）税款所属时期：纳税人申报应交纳税（费、基金）款所属的时间；（5）计税依据：计算纳税人应纳税（费、基金）款的依据，房产税“房产使用”按房产余值填列；（6）税率：营业税、城市建设维护税、房产税、城市房地产税、大额印花税等税种的比例税率，车船使用税、车船使牌照税、资源税、城镇土地使用税的单位税额，文化事业建设费、交通重点建设附加费、教育费附加的征收率； 房产税、城镇土地使用税上半年申报时税率减半填列；（7）当期应纳税额：纳税人依照法定计税依据和税（费、基金）率计算出的应纳税（费、基金）额；（8）应减免税：经过税务机关批准的政策性或困难性减免项目及金额；（9）已纳税额：纳税人本期已缴纳的税额；（10）延期缴纳税额：前期已经过税务机关批准延期尚未缴纳的税款；（11）纳税人每次申报必须填写“纳税人声明”栏，有委托代理人的，每次申报必须填写“授权人声明”和“代理人声明”栏；（12）受理日期：征收人员实际受理申报表的日期，其中邮寄申报以寄出的邮戳日期为准，数据电文申报以收到数据电文的日期为准；四．本表为a4型横式，一式三份，税务机关二份，纳税人一份。

按填表说明如实填写

1、增值税（小规模纳税人税率为3%）2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%5、水利建设基金（增值税+营业税+消费税）纳税额*1%6、企业所得税（利润总额*25%）。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。基本计算公式：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。7、房产税如果企业拥有房产产权的，需缴纳房产税。房产税是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。（1）以房产税原值(评估值)为计税依据，税率为1.2%。计算公式为：房产税年应纳税额＝房产原值（评估值）×（1－30％）×1.2%（2）以租金收入为计税依据的，税率为12%。计算公式为: 房产税年应纳税额＝年租金收入×12％如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"应缴纳城市房地产税。8、城镇土地使用税城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额征收的一种税。年应纳税额=∑(各级土地面积*相应税额)。北京市城镇土地纳税等级分为六级，各级土地税额标准为：一级土地每平方米年税额10元；二级土地每平方米年税额8元；三级土地每平方米年税额6元；四级土地每平方米年税额4元；五级土地每平方米年税额1元；六级土地每平方米年税额0.5元。如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"应缴纳外商投资企业土地使用费。9、车船使用税如果拥有机动车，还需缴纳相应的车船使用税，车船使用税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶,按照种类、吨位和规定的税额征收的一种财产行为税。计算公式为：乘人汽车应纳税额=应税车辆数量*单位税额载货汽车应纳税额=车辆的载重或净吨位数量*单位税额摩托车应纳税额=应税车辆数量*单位税额如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"，应缴纳车船使用牌照税。10、印花税印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。分为从价计税和从量计税两种。应纳税额=计税金额*税率, 应纳税额=凭证数量*单位税额。11、契税如果企业承受房地产时还需及时缴纳契税契税是对在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。契税按土地使用权、房屋所有权转移时的成交价格为计税依据，目前北京市现行契税税率为3%，应纳税额=房地产成交价格或评估价格*税率。12、个人所得税个人所得税是以个人取得的各项应税所得对象征收的一种税。支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人,按照税法规定按期代扣代缴员工的个人所得税。代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务。

　　小规模纳税人网上申报操作流程 　　一．安装操作 　　将安装盘放入光驱中，系统会自动弹出安装向导窗口，单击 安装 开始安装软件。 　　1、在用户信息界面录入操作员名称和公司名称，不能为空。 　　2、选择安装路径界面，可以更改路径，但路径中文件夹不能以汉字命名，建议使用默认路径。 　　3、安装程序会在桌面上添加“网上申报纳税”快捷方式。 　　二．企业端申报软件的操作流程 　　1、 运行 　　（1）双击 网上申报纳税 快捷方式，运行程序。 　　（2）显示操作员登录窗口，系统管理员为001，默认登录密码为“123”。 　　（3）核对税款所属期，若界面显示税款所属期有误，应先退出程序更改系统时间后重新登录。 　　2、 新增纳税人 　　（1）单击 登录 后进入“修改密码”窗口，可以修改登录密码，不需修改单击取消。 　　（2）进入“纳税人选择”窗口，单击 增加 进行纳税人注册。 　　A、输入纳税人识别号，保证网络连接，选择 在线注册， 　　B、输入注册编码，点击 下一步。 　　（3）进入设置操作员权限窗口，单击 确定。 　　（4）弹出设置CA证书的提示，这时，将存有证书文件的软盘放入驱动器中再单击确定。 　　（5）进入设置证书界面。 　　A、系统自动按路径读取证书文件，私钥密码均为“11111111”(即8个1)输入点击 确定， 　　B、系统会提示将证书文件备份到D盘。 　　（6）进入基础信息维护界面。 　　A、发票代码维护中选择使用的发票类别， 　　B、货物代码维护和往来对象维护手工添加，如不维护直接单击 关闭。 　　3、填写报表 　　（1）增值税和所得税季报直接填写报表，填写报表时只填写白色底色的部分，粉红底色的部分自动生成，且不能修改，录入完整后单击保存， 　　（2）消费税报表：不需要录入消费税附表的企业，单击 消费税附表空报表保存 ，再填写主表；需要录入消费税附表的企业，先进行发票采集，再填写附表，最后填写主表， 　　（2）主表为空表时，须选择一个税目再保存， 　　（3）单击 保存 弹出“实缴税额确认”窗口，录入实缴税额。银行根据实缴税额进行划款。 　　4、发送报表 　　（1）单击 发送报表，显示发送报表窗口，报表状态为待申报，确认应补退税额无误后单击发送报表 　　（2）本月如需要申报多个税种，最好多个税种一起发送，若分开发送，要收到第一个税种的反馈信息后再发送第二个税种。 　　5、反馈查询 　　（1）在发送成功几分钟后，单击反馈查询 ，系统自动下载处理结果，显示“申报处理成功”即可， 　　（2）查询扣款，扣款结果要在次日银行扣款成功后，纳税人再进行查询。 　　6、作废申报 　　当纳税人申报成功后，发现数据有误，需要作废报表时， 　　（1）当地税务机关在管理平台进行作废， 　　（2）纳税人在软件中单击 作废报表 进行作废， 　　（3）已生成扣款文件的非零申报企业，不能再作废报表重新申报，需到大厅直接修改报表。 　　7、报表打印 　　纳税人在发送报表之前或之后都可在“反馈查询”界面选中需打印报表，再单击 打印报表。