皇台酒业二季度利润，填企业所得税月季度预缴纳税申报表A类第一季度盈利50万并

本期利润-200万元，累计利润100万元，实际缴纳所得税累计25万元，本期应纳所得税为0万元。

一般是这样：（假如不是核定征收） 二季度预交所得税：（8869.80-7296.90）*0.25=393.23 如果是微利企业： （8869.80-7296.90）*0.20=314.58（请参考）

是填今年第一季度的数字

注册会计师全国统一考试辅导教材《会计》财务报告一章中指出::“利润表‘上期金额’栏内各项数字,应根据上年该期利润表‘本期金额’栏内所列数字填列。如果上年该期利润表规定的各个项目的名称和内容同本期不相一致,应对上年该期利润表各项目的名称和数字按本期的规定进行调整,填入利润表‘上期金额’栏内”。 所以“上期金额”应当填列上年同期金额,即上年第二季度中的“本期金额”。

　　您的问题缺少了一季度的数据，无法知道企业今年1-6月累计利润额。 　　１、本期金额：100000； 　　２、累计金额：先要看本年累计利润额是多少（1-6月数）。如果累计利润额小于300000，则冲减完后直接填0即可。如果累计利润额大于300000，则填累计利润额减300000后的余额。

企业所得税季度报表为本年预交,按本年的实际利润额100000申报,年终汇算清缴时以前年度亏损才可以用本年利润来弥补以前年度的亏损

实际工作中是一样的。二季度的利润表，本期数就是4-6月的数，累计列就是1-6月累计（半年）的利润表数字。如果 叫报送半年度利润表，那么二季度利润表送去就行。

利润表是反映企业一定会计期间（如月度、季度、半年度或年度）生产经营成果的会计报表。企业一定会计期间的经营成果既可能表现为盈利，也可能表现为亏损，因此，利润表也被称为损益表。它全面揭示了企业在某一特定时期实现的各种收入、发生的各种费用、成本或支出，以及企业实现的利润或发生的亏损情况。利润表的填列参考资料：http://www.dongao.com/zckjs/kj/201407/170569.shtml